Walter Van de Moer Bart Ceulemans Ria Van den Eynde Sofie Van Lommel Gust Van den Bruel Joost Verhaegen Karolien Laeremans Luc Van den Vonder Geert Daems Rist Heylen Elien Bergmans Hilde Van Looy Kurt Winkelmans Kristina Van den Heuvel Dorien Van Opstal Elias De Wever Britt De Ceuster Jos Voet Tania Vrindts Rigo Huyskens Katrien Monsecour Kurt Albert Geert Vermunicht Bart Ceulemans Sofie Van Lommel Gust Van den Bruel Joost Verhaegen Karolien Laeremans Luc Van den Vonder Geert Daems Rist Heylen Elien Bergmans Hilde Van Looy Kurt Winkelmans Kristina Van den Heuvel Dorien Van Opstal Elias De Wever Britt De Ceuster Jos Voet Tania Vrindts Rigo Huyskens Katrien Monsecour Kurt Albert Geert Vermunicht Geert Daems Elien Bergmans Joost Verhaegen Tania Vrindts Kristina Van den Heuvel Karolien Laeremans Geert Vermunicht Jos Voet Elias De Wever Hilde Van Looy Rigo Huyskens Gust Van den Bruel Bart Ceulemans Luc Van den Vonder Kurt Albert Kurt Winkelmans Sofie Van Lommel Dorien Van Opstal Britt De Ceuster Rist Heylen Katrien Monsecour aantal voorstanders: 11 , aantal onthouders: 2 , aantal tegenstanders: 8 Goedgekeurd
Feiten en context
● Het gezamenlijk meerjarenplan 2020-2025 werd goedgekeurd door de raden op 16 december 2019 en aangepast op 9 november 2020 en 6 december 2021. Vanaf 2020 werd er gestart met de uitvoering van dat plan. De jaarrekening 2021 bevat de rapportering over het tweede jaar van het plan. De jaarrekening 2021 is opgemaakt volgens de nieuwe regels voor de beleids- en beheerscyclus (BBC2020). Een belangrijk gevolg is dat de gemeente en het OCMW samen 1 rapporteringsentiteit vormen en bijgevolg een geïntegreerde jaarrekening maken. Juridisch blijven gemeente en OCMW echter 2 afzonderlijke entiteiten. Daarom stemmen de gemeenteraad en de raad voor maatschappelijk welzijn elk over hun deel van de gezamenlijke jaarrekening.
● De nieuwe regelgeving BBC2020 voorziet dat de opbouw van het meerjarenplan en van de jaarrekening zo veel als mogelijk op elkaar afgestemd zijn, wat een transparante rapportering over de realisatiegraad van de doelstellingen mogelijk maakt.
Juridische gronden
De jaarrekening 2021 wordt opgemaakt volgens de regels over de beleids- en beheerscyclus (BBC). De regels die van toepassing zijn voor de opmaak van de jaarrekening zijn vastgelegd in:
● 22 december 2017: Decreet Lokaal Bestuur: artikel 40 en 260.
● 30 maart 2018: Besluit Vlaamse Regering over de beleids- en beheerscyclus van de lokale en de provinciale besturen.
● 26 juni 2018: Ministerieel Besluit tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningen-stelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en de provinciale besturen.
Adviezen
● 24 mei 2022: Positief advies MAT.
Argumentatie
De jaarrekening bevat een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting. Daarnaast wordt bijkomende documentatie als achtergrondinformatie bij de jaarrekening aan de raadsleden aangeboden.
De beleidsevaluatie
Voor de beleidsevaluatie legt de regelgeving geen gestandaardiseerd schema op. De bedoeling is dat het een beknopt en leesbaar document is dat de raadsleden een antwoord geeft op de vraag in welke mate en tegen welke kost de acties en beleidsdoelstellingen uit de strategische nota van het meerjarenplan gerealiseerd werden. De eindevaluatie over de periode van 1 januari tot 31 december vind je terug in het rapport van de beleidsevaluatie. Dit rapport maakt onderdeel uit van de jaarrekening.
De financiële nota
De financiële nota van de jaarrekening bevat:
● de doelstellingenrekening (schema J1).
● de staat van het financieel evenwicht (schema J2).
● de realisatie van de kredieten (schema J3).
● de balans (schema J4).
● de staat van opbrengsten en kosten (schema J5).
De jaarrekeningen 2021 van AGB Sport werd reeds vastgesteld. In schema J2 is het bijgevolg mogelijk om het geconsolideerd financieel evenwicht weer te geven.
De toelichting
De toelichting van de jaarrekening bevat alle informatie over de verrichtingen in het ontwerp van de jaarrekening die relevant is voor de raadsleden om met kennis van zaken een beslissing te kunnen nemen. Ze omvat minstens:
● een overzicht van ontvangsten en uitgaven naar functionele aard (schema T1).
● een overzicht van ontvangsten en uitgaven naar economische aard (schema T2).
● de investeringsprojecten (schema T3).
● een overzicht van de evolutie van de financiële schulden (schema T4).
● een overzicht van de financiële risico’s met een omschrijving van die risico’s en van de middelen en mogelijkheden waarover het bestuur beschikt of kan beschikken om die risico’s te dekken.
● een verwijzing naar de plaats waar de documentatie beschikbaar is.
● een toelichting bij de balans (schema T5).
● de waarderingsregels.
● de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.
● een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde en de geraamde ontvangsten en uitgaven.
● de toelichting over de kosten, opbrengsten, uitgaven en ontvangsten met een buitengewone invloed op het budgettair resultaat van het boekjaar en het overschot of tekort van het boekjaar.
● een overzicht van de overgedragen (gedeelten van) kredieten voor investeringen en financiering.
De documentatie
Naast het ontwerp van de jaarrekening stelt het bestuur ook de bijbehorende documentatie aan de raadsleden ter beschikking. De documentatie bevat minstens de volgende onderdelen (artikel 4 van het ministerieel besluit van 26 juni 2018 (MB BBC)):
● het overzicht van alle beleidsdoelstellingen die in de jaarrekening zijn opgenomen, met de bijbehorende actieplannen, acties, ontvangsten en uitgaven.
● een overzicht van de toegestane werkings- en investeringssubsidies voor het boekjaar in kwestie.
● een overzicht van de beleidsvelden per beleidsdomein.
● een overzicht van de verbonden entiteiten.
● een overzicht van de personeelsinzet.
● een overzicht van de opbrengst per belastingsoort.
De documentatie biedt de raadsleden achtergrondinformatie bij de jaarrekening. De raad moet er niet over beslissen.
Procedure:
De beleidsrapporten worden overeenkomstig artikel 249 van het decreet over het lokaal bestuur vastgesteld door de raden van beide rechtspersonen, maar de inhoud ervan is gemeenschappelijk. Het bestuur bezorgt het ontwerp van de jaarrekening minstens 14 dagen voor de raadszitting waarop het geagendeerd is aan ieder lid van de raad. Vanaf dat moment moeten de raadsleden ook de bijbehorende documentatie ter beschikking krijgen.
De gemeente en haar OCMW vormen samen 1 rapporteringsentiteit en maken een geïntegreerde jaarrekening. Juridisch blijven het echter 2 afzonderlijke entiteiten. Daarom stemmen de gemeenteraad en de raad voor maatschappelijk welzijn elk over hun deel van de gezamenlijke jaarrekening. De gemeenteraad keurt het deel van de jaarrekening zoals vastgesteld door de raad voor maatschappelijk welzijn goed en stelt zo de gezamenlijke jaarrekening van de gemeente en het OCMW definitief vast.
BESLUIT: 11 stemmen voor: Geert Daems, Elien Bergmans, Joost Verhaegen, Hilde Van Looy, Karolien Laeremans, Elias De Wever, Rigo Huyskens, Jos Voet, Tania Vrindts, Geert Vermunicht en Kristina Van den Heuvel
8 stemmen tegen: Gust Van den Bruel, Kurt Albert, Sofie Van Lommel, Kurt Winkelmans, Bart Ceulemans, Dorien Van Opstal, Luc Van den Vonder en Britt De Ceuster
2 onthoudingen: Rist Heylen en Katrien Monsecour
Artikel 1:
De gemeenteraad stelt (het deel van) de jaarrekening 2021 van gemeente Hulshout vast.
Deze geïntegreerde jaarrekening 2021 bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota, een toelichting en extra documentatie.
Beschikbaar budgettair resultaat | € 6.770.353,91 |
Autofinancieringsmarge | € 2.498.977,02 |
Balans per 31/12/2021
Activa | Passiva |
Vlottende Activa | € 8.975.872,45 | Schulden | € 9.287.023,96 |
Vaste Activa | € 53.289.657,90 | Nettoactief | € 52.978.506,39 |
Totaal Activa | € 62.265.530,35 | Totaal Passiva | € 62.265.530,35 |
De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2021
Kosten | € 17.717.653,52 |
Opbrengsten | € 18.340.347,05 |
Overschot van het boekjaar | € 622.693,53 |
Artikel 2:
De gemeenteraad keurt het vastgestelde deel van de jaarrekening 2021 van het OCMW goed.
De gezamenlijke jaarrekening 2021 van het lokaal bestuur is hierdoor definitief vastgesteld.
Artikel 3:
De gemeenteraad keurt de evaluatie van de acties voor 2021 voor gemeente en OCMW goed.
Register der bekendmakingen
Deze webpagina vormt het openbare register van gemeentelijke reglementen en verordeningen, in overeenstemming met het besluit van de Vlaamse regering van 28 april 2023 betreffende de bekendmakingen en raadpleegbaarheid van besluiten en documenten van het lokale bestuur met betrekking tot de manier waarop ze moeten worden bijgehouden.
Wanneer een publicatie wordt uitgevoerd, zal er een expliciete "bundel" van het document worden opgeslagen. Op dat moment is het document inhoudelijk niet meer aanpasbaar door de gebruiker.
Deze "bundel" bestaat uit:
De inhoud van de publicatie op het moment dat deze werd uitgevoerd.
Een unieke identificatie van de gebruiker die de actie heeft uitgevoerd.
De tijdstempel waarop de actie heeft plaatsgevonden.
Al deze gegevens staan in een aparte publicatie omgeving die beveiligd en toegankelijk is voor een beperkt aantal personen.